El uso de programas de Compliance para la prevención de las personas jurídicas del Distrito Metropolitano de Quito ante el cometimiento del ilícito de defraudación tributaria a partir de la promulgación del Código Orgánico Integral Penal.
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Date
2020-12-02
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Publisher
Quito: Universidad de Los Hemisferios 2020
Abstract
El presente trabajo tiene la finalidad de realizar un análisis en cuanto la importancia de
implementar programas de Compliance en el ámbito corporativo, enfocada a la protección
contra la posibilidad del cometimiento del ilícito de defraudación tributaria, desde la
promulgación del Código Orgánico Integral Penal y la posibilidad de cometer delitos por
parte de la persona jurídica. En primer lugar, examinando la historia y el avance de la
responsabilidad penal de persona jurídica en el Ecuador, hasta la actualidad y su
comparación internacionalmente. Posterior, estudiando el tipo penal de defraudación
tributaria y su adecuación contra la persona jurídica desde las categorías dogmáticas
tradicionales. Finalmente, el estudio de los programas de Compliance desde sus inicios
hasta su impacto mundial, y las diferentes asociaciones que brindan insumos para la
protección de las personas jurídicas.
Description
Tutora: María del Mar Gallegos Ortiz \ Bibliografía
Keywords
defraudación tributaria, programas de Compliance, responsabilidad penal, persona jurídica