Uso del Coeficiente de Tolerancia al Riesgo en la Administración del Riesgo de Crédito
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Date
2013-05-01
Authors
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Publisher
Quito-Ecuador, Universidad de los Hemisferios
Abstract
El siguiente proyecto de investigación aplicada pretendió desarrollar un indicador útil para la administración de crédito dentro de la banca ecuatoriana. Este trabajo juntó las definiciones de administración de crédito con las teorías económicas sobre la utilidad y la tolerancia al riesgo. Se llegó a conformar un modelo de medición del nivel de aceptación de riesgo de un banco y su posterior aplicación dentro de la gestión con el riesgo de crédito.
La banca ha sido un factor determinante para el progreso de toda economía; su modelo de negocio permite potencializar los distintos proyectos y sueños de una sociedad. El efecto multiplicador del dinero se hace realidad en cuanto se desarrolla uno de los sectores con mayor enclave productivo: el sistema bancario.
Es inminente que la gestión bancaria involucra riesgo al administrar los activos de terceros y es por esto que su esfuerzo debe radicar en conciliar el equilibrio entre generar oportunidad de crecimiento mediante el crédito, mantener los niveles adecuados de liquidez para solventar sus obligaciones con el público y rentabilizar la inversión de los dueños del negocio. La gestión del riesgo deberá ser minuciosa y siempre tenderá a cumplir con las exigencias de los dueños del banco.
Partiendo con el conocimiento sobre riesgo, cuya definición lo asocia con “la contingencia, probabilidad o proximidad de un peligro o daño. Desde el punto de vista económico, el riesgo es la pérdida financiera que el inversor debe valorar a la hora de realizar una inversión” (Bonas, Llanes, Uson & Veiga, 2007, p.6) y aterrizando el concepto sobre la “operación crediticia en donde puede haber una pérdida económica como consecuencia de que una de las partes contratantes deje de cumplir con sus obligaciones y produzca, en la otra parte una pérdida financiera” (Bonas, Llanes, Uson & Veiga, 2007, p.9). Se realizó esta investigación acerca del mejor modelo en la administración del crédito, apoyándose en los estudios desarrollados en la última década. Cabe mencionar que el riesgo de crédito ha sido analizado con mayor detenimiento dentro de la gestión financiera y que los reguladores y participantes del mercado han puesto su atención en la materia.
En el presente trabajo se introdujo el coeficiente de tolerancia al riesgo de crédito de una institución bancaria dentro de la administración del riesgo de crédito en el sistema financiero ecuatoriano. Para esto, se consideró importante: entender la complejidad de la administración de riesgo de crédito tanto a nivel internacional como nacional, elaborar un método de elicitación de la tolerancia al riesgo de crédito de una institución financiera y detallar las distintas aplicaciones del indicador dentro de la administración del riesgo de crédito en la banca ecuatoriana.
Un punto importante para el desarrollado del presente trabajo constituyó la jerarquía que ha dado el Comité de Basilea, en Basilea II , a la gestión del riesgo de crédito, partiendo por una definida cultura administrativa de manejo de riesgo. Dicho de otra forma, es necesario tener bien definida la estrategia y objetivos que seguirá una institución bancaria conforme a su nivel de tolerabilidad al riesgo para poder desarrollar su gestión diaria. Con lo que, si la teoría económica permite desarrollar un indicador sobre la tolerancia al riesgo de una persona, y esto se lo puede aplicar a todo un banco, será más sencillo el desarrollo de las definiciones de la gestión de riesgo y su aplicación en un modelo de administración de crédito.
Junto con la descripción de la metodología de elicitación del coeficiente de tolerancia al riesgo de un banco, la conformación de un manual para la aplicación de dicha metodología y la aplicación del coeficiente en cada uno de los elementos de la administración de crédito se puede afirmar que el aporte del presente trabajo investigativo fue permitir el desarrollo de un mejor modelo de administración de crédito y su pronta aplicación en la banca ecuatoriana.
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Anexos
Glosario de términos
Referencias
Director: Hernán López
Keywords
coeficiente de tolerancia, administración, riesgo de crédito